Miten ALV lasketaan?
ALV:n laskemisessa on vain kaksi kaavaa: veron lisääminen (kerro) ja veron purkaminen hinnasta (jaa). Tällä sivulla molemmat johdetaan auki esimerkkien kanssa, ja saat valmiit kertoimet kannoille 25,5 %, 13,5 % ja 10 % – sekä Excel-kaavat.
ALV:n lisääminen hintaan
Verollinen hinta = veroton hinta × (1 + kanta). Kanta kirjoitetaan desimaalina: 25,5 % = 0,255. Veron määrä on veroton hinta × kanta.
Sama logiikka toimii kaikilla kannoilla: elintarvikkeiden 13,5 %:lla kerroin on 1,135 ja lehtien 10 %:lla 1,10. Jos et ole varma kannasta, tarkista se prosenttitaulukosta.
ALV:n poistaminen hinnasta (brutosta nettoon)
Veroton hinta = verollinen hinta ÷ (1 + kanta). Tämä on se suunta, jossa virheitä sattuu: verollisesta hinnasta ei vähennetä 25,5 prosenttia, vaan hinta jaetaan luvulla 1,255 – vero on laskettu verottomasta, ei verollisesta hinnasta.
Väärin laskettuna 251,00 € × 0,255 antaisi ”veroksi” 64,01 € – yli 13 euroa liikaa. Tarkista epäselvät kuitit laskurin Poista ALV -tilalla, niin suunta menee varmasti oikein.
ALV:n osuus suoraan verollisesta hinnasta
Veron osuuden saa yhdellä kertolaskulla: ALV = verollinen hinta × kanta ÷ (100 + kanta). Kannalla 25,5 % kerroin on 25,5/125,5 ≈ 0,2032 ja kannalla 13,5 % se on 13,5/113,5 ≈ 0,1189.
| Kanta | Lisää: kerro | Poista: jaa | Veron osuus brutosta |
|---|---|---|---|
| 25,5 % | × 1,255 | ÷ 1,255 | × 0,2032 |
| 14 % (2025) | × 1,14 | ÷ 1,14 | × 0,1228 |
| 13,5 % | × 1,135 | ÷ 1,135 | × 0,1189 |
| 10 % | × 1,10 | ÷ 1,10 | × 0,0909 |
| 24 % (ennen 9/2024) | × 1,24 | ÷ 1,24 | × 0,1935 |
Kolme esimerkkiä arjesta
- Tarjous asiakkaalle: työn veroton hinta 850 €. Verollinen hinta = 850 × 1,255 = 1 066,75 €, josta ALV 216,75 €. Tarjoukseen molemmat näkyviin.
- Ruokakassin vero: kuitin loppusumma 87,40 € (13,5 %). Veroton osuus = 87,40 ÷ 1,135 = 77,00 € ja ALV 10,40 €.
- Vanha lasku vuodelta 2023: verollinen 620 € yleisellä 24 %:n kannalla. Veroton = 620 ÷ 1,24 = 500,00 € ja ALV 120,00 €. Historialliset kannat löytyvät myös muutosaikajanalta.
Yrittäjän kausi-ilmoituksessa nämä laskut kertautuvat kaikkiin myynteihin ja ostoihin – vähennysten ja ilmoittamisen käytännöt on koottu yrittäjän ALV-oppaaseen. Laskulle tarvittavasta ALV-numerosta on oma ohjeensa.
Usein kysytyt kysymykset
Miten ALV lasketaan verottomasta hinnasta?
Kerro veroton hinta luvulla (1 + kanta). Kanta 25,5 %: verollinen hinta = veroton × 1,255. Esimerkiksi 80 € × 1,255 = 100,40 €, josta veron osuus on 20,40 €.
Miten ALV lasketaan pois verollisesta hinnasta?
Jaa verollinen hinta luvulla (1 + kanta). Kanta 25,5 %: veroton = verollinen ÷ 1,255. Esimerkiksi 100 € ÷ 1,255 = 79,68 €, jolloin ALV:n osuus on 20,32 €. Yleinen virhe on kertoa verollinen hinta suoraan prosentilla – se antaa liian suuren veron.
Mikä on ALV:n osuus 25,5 %:n verollisesta hinnasta?
ALV:n osuus = verollinen hinta × 25,5 ÷ 125,5 ≈ verollinen × 0,2032. Sadan euron verollisesta hinnasta vero on siis 20,32 €. Vastaavasti 13,5 %:n kannalla kerroin on 13,5 ÷ 113,5 ≈ 0,1189.
Miten ALV pyöristetään?
Laskussa veron määrä pyöristetään tavallisesti kahteen desimaaliin eli sentin tarkkuuteen normaalein pyöristyssäännöin. Pyöristys tehdään laskun loppusummasta, ei rivikohtaisesti – näin kokonaisveron määrä pysyy oikeana.
Miten lasken ALV:n Excelissä?
Jos veroton hinta on solussa A1: verollinen = A1*1,255 ja vero = A1*0,255. Jos verollinen hinta on solussa A1: veroton = A1/1,255 ja vero = A1-A1/1,255. Alennetulla kannalla korvaa 1,255 luvulla 1,135.